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Estatuto Tributario Nacional 2017

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 Actualización Fecha Artículo(s)
Decreto 777 de 16 de mayo de 2017.  Por el cual se modifica el Decreto 1625 de 2016, "Único Reglamentario en Materia Tributaria" para sustituir unos artículos del Capítulo 12 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1 y un artículo al Capítulo 7 del Título 1 de la Parte 2 del Libro 1, Y establecer los porcentajes de componente inflacionario no constitutivo de renta, ganancia ocasional, costo o gasto, por el año gravable 2016 y el rendimiento mínimo anual de préstamos entre las sociedades y sus socios por el año gravable 2017.  16 de Mayo de 2017 35, 38, 40-1, 41, 81, 81-1, 118
CONCEPTO 011769 DE 15 DE MAYO DE 2017. DIAN. Oportunidad para acreditar el certificado requerido para la exclusión del IVA, de que trata el Parágrafo 3 del artículo 428 del ETN.  15 de Mayo de 2017 428
Resolución DIAN No. 26 de 11 de mayo de 2017: Por la cual se prescribe el formulario para la presentación de la “Declaración del Impuesto Nacional al Carbono”.  11 de Mayo de 2017 578, 579-2
Resolución Superintendencia de Notariado y Registro No. 4469 de 3 de mayo de 2017: Por la cual se crea y adopta un código de especificación para un acto objeto de inscripción en las Oficinas de Registro de Instrumentos Públicos.   719-1
CONCEPTO 1245 DE 26 DE ABRIL DE 2017. DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ. Obligados a declarar anualmente que presentan declaraciones bimestrales.  26 de Abril de 2017 804
CONCEPTO 1244 DE 24 DE ABRIL DE 2017. DIRECCIÓN DISTRITAL DE IMPUESTOS DE BOGOTÁ. Realización del ingreso a la luz del artículo 342 de la Ley 1819 de 2016.  24 de Abril de 2017 27, 28
CONCEPTO 008770 DE 17 DE ABRIL DE 2017. DIAN. En el momento del pago del dividendo a los inversionistas extranjeros, el agente retenedor efectuará retención en la fuente.  17 de Abril de 2017 48, 49, 245, 246, 247
Circular DIAN No. 7 de 10 de abril de 2017: Por medio de la cual se informa el precio promedio de las transacciones de los diferentes títulos que se transan en bolsa, realizadas en el mes de diciembre de 2016, de conformidad con lo previsto en el inciso 2 del artículo 271 del Estatuto Tributario. 7 de Abril de 2017 271
CONCEPTO 53 DE 7 DE ABRIL DE 2017. CONSEJO TÉCNICO DE LA CONTADURÍA PÚBLICA. Diferencia en cambio en relación con la Ley 1819 de 2016.  7 de Abril de 2017 288
OFICIO 007523 DE 3 DE ABRIL DE 2017. DIAN. Régimen Tributario Especial.  3 de Abril de 2017 19, 22, 23, 125-1, 125-2, 125-5, 257, 356-1, 356-2, 356-3, 358, 358-1, 359
CONCEPTO 007407 DE 31 DE MARZO DE 2017. DIAN. Comercializadores de productos derivados del petróleo.  31 de marzo de 2017 444
Decreto Reglamentario 537 de 30 de marzo de 2017. Por el cual se reglamenta la Ley 1493 de 2011, se modifica el Decreto 1080 de 2015 único reglamentario del sector cultura y el Decreto 1625 de 2016 único reglamentario en materia tributaria, se definen normas sobre el registro de productores de espectáculos públicos de las artes escénicas, la emisión y control de boletería electrónica para los espectáculos públicos de las artes escénicas, la inversión y el seguimiento de la contribución parafiscal cultural y se dictan otras disposiciones.  30 de marzo de 2017 615
Decreto 536 de 30 de marzo de 2017.  Por el cual se adiciona un parágrafo al artículo 1.2.4.3.1. del Libro 1, Título 4, Parle 2, Capítulo 3 del Decreto 1625 de 2016, Decreto Único Reglamentario en Materia Tributaria, para establecer la tarifa de retención en la fuente a título de impuesto sobre la renta por actividades de estudios de mercado y realización de encuestas de opinión pública.  30 de marzo de 2017 392
CONCEPTO 009266 DE 29 DE MARZO DE 2017. MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. Base gravable especial - Impuesto de Industria y Comercio.  29 de marzo de 2017 462-1
Resolución DIAN No. 19 de 28 de marzo de 2017: Por la cual se prescribe el formulario para la presentación de la “Declaración de Renta y Complementario o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a Llevar Contabilidad”.  28 de marzo de 2017 578, 596
CONCEPTO 006276 DE 22 DE MARZO DE 2017. DIAN. Registro de los contratos de importación de tecnología.  22 de marzo de 2017 123
CONCEPTO 006288 DE 22 DE MARZO DE 2017. DIAN. Tratamiento tributario de congregaciones y confesiones religiosas.  22 de marzo de 2017 23
OFICIO 006263 DE 22 DE MARZO DE 2017. DIAN. Régimen Tributario Especial y Donación.  22 de marzo de 2017 257
OFICIO 220-061029 DE 22 DE MARZO DE 2017. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES. Procedencia de la prima en colocación de acciones. Capitalización.  22 de marzo de 2017 91
CONCEPTO 006102 DE 21 DE MARZO DE 2017. DIAN. Declaraciones de retención en la fuente presentadas a partir de la vigencia de la Ley 1819 de 2016.  21 de marzo de 2017 580-1
CONCEPTO 006099 DE 21 DE MARZO DE 2017. DIAN. Franquicia Diplomática.  21 de marzo de 2017 428, 464
CONCEPTO 006096 DE 21 DE MARZO DE 2017. DIAN. Criterios para determinar bienes excluidos.  21 de marzo de 2017 476
CONCEPTO 006040 DE 21 DE MARZO DE 2017. DIAN. Requisitos para acreditar la existencia de la exportación de servicios.  21 de marzo de 2017 481
CONCEPTO 005981 DE 17 DE MARZO DE 2017. DIAN. Aplicación de Sanciones Ley 1819 de 2016.  17 de marzo de 2017 640
OFICIO 005797 16 DE MARZO DE 2017. DIAN. Sobretasa al Impuesto sobre la Renta para la Equidad (CREE).  16 de marzo de 2017 290
CONCEPTO 005791 DE 16 DE MARZO DE 2017. DIAN. Base gravable especial de servicios prestados por sindicatos.  16 de marzo de 2017 462-1
CONCEPTO 901902 DE 9 DE MARZO DE 2017. DIAN. Tarifa Cambio de Legislación y Tarifas Diferenciales.  9 de Marzo de 2017 462-1, 468
OFICIO 901307 DE 7 DE MARZO DE 2017. DIAN. Sanciones o multas aplicables en los casos en los que no se paga el impuesto sobre las ventas dentro de los plazos que fija el Gobierno Nacional.  7 de Marzo de 2017 634, 635
Resolución DIAN No. 13 de 3 de marzo de 2017: Por la cual se prescriben y habilitan los formularios para el cumplimiento de las obliga¬ciones tributarias en el año 2017.  3 de Marzo de 2017 602
CONCEPTO 900479 DE 1 DE MARZO DE 2017. DIAN. Beneficio de progresividad del Impuesto sobre la Renta y complementarios.  1 de Marzo de 2017 240
Resolución DIAN No. 1304 de 28 de febrero de 2017: Por la cual se retira la calidad de gran contribuyente.  28 de Febrero de 2017 562
OFICIO 4850 DE 24 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Estarán gravados con IVA los honorarios cobrados por la Sociedad Administradora de Fondos de Inversión Colectiva, respecto de los inversionistas que no tengan la calidad de administradores de recursos pensionales.  24 de Febrero de 2017 476
OFICIO 004884 DE 24 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Concepto sobre Determinación de la Renta para Personas Naturales de la Ley 1819 de 2016.  24 de Febrero de 2017 46, 55, 56, 126-1, 329, 383, 387-1
OFICIO 004773 DE 24 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Retención en la Fuente aplicable a Personas Naturales.  24 de Febrero de 2017 126-1, 126-4, 336, 383, 388
CONCEPTO JDS-04014 DE 23 DE FEBRERO DE 2017. BANCO DE LA REPÚBLICA. Conforme al régimen de inversiones internacionales toda inversión por parte de las sociedades del exterior en el capital asignado, o suplementaria al capital asignado de sus sucursales en el país constituye inversión extranjera directa y se encuentra sujeta a registro y actualización.  23 de Febrero de 2017 12-1
EXPEDIENTE 20960 DE 20 DE FEBRERO DE 2017. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DR. JORGE OCTAVIO RAMÍREZ RAMÍREZ. Requisitos para corregir las declaraciones tributarias, disminuyendo el valor a pagar o aumentando el saldo a favor.  20 de Febrero de 2017 589
EXPEDIENTE 20828 DE 20 DE FEBRERO DE 2017. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DR. HUGO FERNANDO BASTIDAS BÁRCENAS. Fallo inhibitorio por declaratoria de prescripción de la acción de cobro de obligaciones contenidas en el mandamiento de pago demandado.  20 de Febrero de 2017 817
CONCEPTO 46 DE 14 DE FEBRERO DE 2017. CONSEJO TÉCNICO DE LA CONTADURÍA PÚBLICA. Valorización de Propiedad, Planta y Equipo.  14 de Febrero de 2017 289
CONCEPTO 003290 DE 10 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. El servicio de catering entendido como el “suministro de comidas y bebidas preparadas para los empleados de la empresa contratante” se encuentra excluido del Impuesto Nacional al Consumo por expresa disposición legal.  10 de Febrero de 2017 426, 512-1, 512-8
OFICIO 3215 DE 9 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Para efectos fiscales, todo monto que supere los máximos establecidos por smlmv para cada unidad habitacional de VIS o VIP o la inclusión de otros muebles o inmuebles que no están previstos en la norma como de usos y servicios complementarios o conexos, como lo son los locales comerciales, no serán considerados como base de la exención. 9 de Febrero de 2017 207-2, 235-2
Resolución DIAN No. 6 de 3 de febrero de 2017: Por la cual se prescriben y habilitan los formularios para el cumplimiento de las obligaciones tributarias en el año 2017. 3 de Febrero de 2017 378, 512-6, 578, 596, 599, 602, 877
CONCEPTO 31971 DE 3 DE FEBRERO DE 2017. MINISTERIO DE TRANSPORTE. Medidas cautelares sobre un vehículo.  3 de Febrero de 2017 839
CONCEPTO 002515 DE 3 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Derecho a la Devolución del IVA. 3 de Febrero de 2017 499, 502, 505, 506, 850
CONCEPTO 002337 DE 2 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. No es viable argumentar que en la comercialización de productos derivados del petróleo que le sigue a la venta de los mismos por el importador, productor o vinculado económico de uno u otro, se esté en presencia de bienes no gravados.  2 de Febrero de 2017 420, 444
EXPEDIENTE 22387 DE 2 DE FEBRERO DE 2017. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DR. HUGO FERNANDO BASTIDAS BÁRCENAS. Requisitos para demandar per saltum las liquidaciones oficiales de revisión de la UGPP.  2 de Febrero de 2017 720
CONCEPTO 002242 DE 1 DE FEBRERO DE 2017. DIAN. Fusiones y escisiones entre entidades extranjeras.  1 de Febrero de 2017 319-8
Resolución DIAN No. 3 de 31 de enero de 2017: Por la cual se retira la calidad de Gran Contribuyente.  31 de Enero de 2017 562
Resolución Ministerio de Agricultura y Desarrollo Rural No. 17 de 31 de enero de 2017: Por la cual se determinan los valores del ganado bovino correspondientes a la vigencia fiscal del año 2016.  31 de Enero de 2017 276
CONCEPTO 002140 DE 31 DE ENERO DE 2017. DIAN. Retención en la fuente por pago de pensiones.  31 de Enero de 2017 206, 383, 388
CONCEPTO 220-009293 DE 30 DE ENERO DE 2017. SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES. Implicaciones tributarias por la incorporación de una sucursal de sociedad extranjera al país.  30 de Enero de 2017 12, 25
CONCEPTO GENERAL DEL IMPUESTO A LAS VENTAS 001489 DE 30 DE ENERO DE 2017. DIAN. Grandes Contribuyentes continúan como Agentes de Retención en la Fuente a título del Impuesto a las Ventas, salvo a los pertenecientes al régimen simplificado.  30 de Enero de 2017 437, 437-2, 444, 468, 468-1, 488

CONCEPTO 001468 DE 24 DE ENERO DE 2017. DIAN. La propiedad horizontal a la luz de la Ley 1819 de 2016. 

24 de Enero de 2017 19-5

CONCEPTO 00994 DE 19 DE ENERO DE 2017. DIAN. Exclusión del IVA. 

19 de Enero de 2017 424

CONCEPTO 001283 DE 19 DE ENERO DE 2017. MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. Procedimiento tributario y saneamiento fiscal territorial. 

19 de Enero de 2017 635

CONCEPTO 001183 DE 18 DE ENERO DE 2017. MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO. Para dar garantía de la notificación del acto administrativo, la administración debe agotar todas las formas de divulgación e información de sus actos generales y particulares.

18 de Enero de 2017 563, 565, 569

Decreto 2200 de 30 de diciembre de 2016: “Por el cual se modifica el Decreto 1625 de 2016, Decreto Único Reglamentario en Materia Tributaria, para sustituir el artículo 1.4.1.6.1 del Capítulo 6, Título 1, Parte 4 del Libro 1 y reglamentar los artículos 525 y 550 del Estatuto Tributario”, publicado en el Diario Oficial No. 50.102 de 30 de diciembre de 2016. 

30 de Diciembre de 2016  525, 550
Resolución No. 84 de 30 de diciembre de 2016: Por la cual se modifica parcialmente la Resolución 000112 del 29 de octubre del 2015, que señala los obligados, contenidos y especificaciones técnicas de la información tributaria año gravable 2016.  30 de Diciembre de 2016 562, 623, 629, 631
Acuerdo Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en Ciencia, Tecnología e Innovación No. 16 de 30 de diciembre de 2016: Por el cual se fija el monto máximo total de deducibilidad para el año 2017, prevista en el artículo 158-1 del Estatuto Tributario.  30 de Diciembre de 2016 158-1
CONCEPTO 36468 DE 28 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Las entidades como agentes de retención deben cumplir con la obligación de practicar las retenciones que correspondan.  28 de Diciembre de 2016 370, 375, 437-3
CONCEPTO 36488 DE 28 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. El contratante del servicio o adquiriente del mismo debe recibir el original de la factura.  28 de Diciembre de 2016 617
CONCEPTO 36486 DE 28 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Suscripción de garantías dentro del proceso de cobro coactivo.  28 de Diciembre de 2016 814, 818, 823, 843-2
CONCEPTO 36484 DE 28 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. En todos los eventos de suministro de bienes o servicios, existe la obligación de facturar y discriminar los impuestos liquidados.  28 de Diciembre de 2016 615, 615-1
CONCEPTO 36467 DE 28 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Sujetos obligados al pago de la sobretasa o contribución especial en el sector eléctrico.  28 de Diciembre de 2016 211
OFICIO 36242 DE 27 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Si un bien resultante de un proceso productivo se encuentra excluido del IVA, el servicio intermedio de la producción contratado para su producción o colocación en condiciones de utilización también se encontrará excluido del citado impuesto.  27 de Diciembre de 2016 424, 476, 477
CONCEPTO 036115 DE 26 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Implicaciones de la residencia fiscal en Colombia y el impuesto a la riqueza.  26 de Diciembre de 2016 294-2
CONCEPTO 036796 DE 23 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Deducción de la contribución por Valorización.  23 de Diciembre de 2016 116
OFICIO 35815 DE 23 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Prestación de servicios personales.  23 de Diciembre de 2016 329
OFICIO 35548 DE 22 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Beneficio del artículo 207-2 del Estatuto Tributario.  22 de Diciembre de 2016 207-2
OFICIO 34752 DE 20 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Precio de enajenación de las acciones de las sociedades colombianas que no son cotizadas en la Bolsa de Valores.  20 de Diciembre de 2016 90, 260-3
OFICIO 34722 DE 20 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Deberes formales del contribuyente - Declaración bimestral del Impuesto sobre las Ventas.  20 de Diciembre de 2016 479, 481, 499, 600
OFICIO 34666 DE 20 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. Método de Participación Patrimonial.  20 de Diciembre de 2016 272
Resolución DIAN No. 76 de 1 de diciembre de 2016: Por la cual se califican algunos contribuyentes, responsables y agentes de retención como Grandes Contribuyentes. 01 de Diciembre de 2016 562
OFICIO 32911 DE 1 DE DICIEMBRE DE 2016. DIAN. El representante legal de los hijos menores al momento de presentar las declaraciones tributarias de sus representados están cumpliendo deberes formales de esos terceros.  01 de Diciembre de 2016 572, 579
OFICIO 32227 DE 25 DE NOVIEMBRE DE 2016. DIAN. Los intereses provenientes de títulos, bonos u otros títulos de deuda, emitidos por el emisor colombiano, transados en el exterior, no se consideran ingresos de fuente nacional.  25 de Noviembre de 2016 266
AUTO 22084 DE 24 DE NOVIEMBRE DE 2016. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DRA. STELLA JEANNETTE CARVAJAL BASTO. En materia tributaria no es viable solicitar a la jurisdicción la declaratoria de ocurrencia del silencio administrativo positivo, pero sí la nulidad del acto administrativo, notificado extemporáneamente, que resuelve los recursos de reposición o reconsideración.  24 de Noviembre de 2016 730, 732, 734
EXPEDIENTE 21051 DE 5 DE OCTUBRE DE 2016. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DRA. MARTHA TERESA BRICEÑO DE VALENCIA. Determinación de la utilidad en la enajenación de activos cuando el pago recibido por el vendedor es en especie y no deducibilidad del resultado de la eliminación de cuentas contables por motivos de fusión de sociedades. 05 de Octubre de 2016 26, 29, 79, 90, 106
EXPEDIENTE 20663 DE 28 DE SEPTIEMBRE DE 2016. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DR. JORGE OCTAVIO RAMÍREZ RAMÍREZ. La utilidad en la enajenación de títulos de cartera hipotecaria no se considera un rendimiento financiero pasible de la exención prevista en el artículo 16 de la Ley 546 de 1999.  28 de Septiembre de 2016 102-1
EXPEDIENTE 21741 DE 30 DE AGOSTO DE 2016. CONSEJO DE ESTADO. C. P. DRA. MARTHA TERESA BRICEÑO DE VALENCIA. La producción a que se refiere el numeral 9 del artículo 450 del E.T., para efectos del régimen de precios de transferencia, también se configura con la venta o prestación de servicios, como el de confección a través de maquila.  30 de Agosto de 2016 450


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